Due diligence podatkowe

Oferujemy kompleksową i wnikliwą weryfikację prawidłowości rozliczeń podatkowych w ramach przedsiębiorstwa, która obejmuje audyt podatkowy rozliczeń w:

• podatku od towarów i usług;
• podatku dochodowego;
• akcyzy;
• podatku od czynności cywilnoprawnych;
• podatku od nieruchomości;
• innych wybranych podatków i opłat lokalnych.

W ramach naszego badania due diligence Klient otrzymuje także dokładne informacje co do prawidłowości rozliczeń innych należności publicznoprawnych, takich jak m. in. składki na ubezpieczenia społeczne.

Jakie obszary analizujemy w ramach badania due diligence?

Nasze badanie pozwala na kompleksową ocenę całościowej sytuacji prawno-podatkowej przedmiotu inwestycji.

W ramach podatku dochodowego zapewniamy w szczególności:

• analizę prawidłowości deklarowanych przychodów oraz kosztów z wartościami wynikającymi z ewidencji księgowej;
• weryfikację prawidłowości rozliczeń podatkowych pod kątem odrębności wynikających z prawa bilansowego i podatkowego;
• szczegółową weryfikację kosztów podatkowych pod kątem odpowiednich wyłączeń i klauzul ograniczających prawo do rozpoznania kosztów;
• weryfikację prawidłowości momentu rozpoznawania kosztów w czasie;
• analizę rodzajów kosztów wraz z przeprowadzeniem badania szczegółowego dokumentów źródłowych związanych z kosztami i ich wysokością;
• oszacowanie ryzyka podatkowego w zakresie potencjalnej możliwości zakwestionowania rozliczeń w podatku dochodowym;
• identyfikację obszarów agresywnej optymalizacji podatkowej oraz obszarów możliwych do zakwestionowania na podstawie szczególnych klauzul przeciwdziałających unikaniu opodatkowania;
• identyfikację transakcji z podmiotami kreującymi obowiązek dokumentacyjny lub ryzyko w zakresie cen transferowych.

W zakresie podatku od towarów i usług nasze badanie due diligence obejmuje:

• weryfikację procedur i standardów należytej staranności w podatku VAT;
• identyfikację potencjalnych obszarów ryzyka podatkowego na gruncie VAT (odpowiedzialność solidarna, wykluczenie prawa do odliczenia, wyłączenie wydatków z kosztów itp.);
• analizę prawidłowości stosowania prawa do odliczenia;
• ocenę kompletności opodatkowania transakcji gospodarczych podatkiem od towarów i usług wraz z weryfikacją prawidłowości ustalenia podstawy opodatkowania;
• identyfikację obszarów unikania lub uchylania się od opodatkowania podatkiem VAT;
• weryfikację prawidłowości stosowania zwolnień oraz wyłączeń z opodatkowania podatkiem VAT.

W zakresie pozostałych podatków i opłat o charakterze publicznoprawnym zapewniamy analizę i identyfikację obszarów ryzyka oraz analizę istotnych pod kątem finansowym zdarzeń gospodarczych w kontekście obciążeń publicznoprawnych im towarzyszących i prawidłowości zastosowanych metod rozliczeń.

Co Klient zyskuje dzięki naszemu badaniu due diligence?

Korzystając z naszego doświadczenia zapewniamy państwu szczegółowy audyt ryzyka podatkowego obejmujący w szczególności kluczowe obszary zainteresowania organów podatkowych.

W oparciu o nasz raport Klient zyskuje cenne informacje pozwalające na ukształtowanie szczególnych warunków transakcji, przygotowanie niezbędnych oświadczeń i gwarancji podatkowych. Zidentyfikowane w prawidłowy sposób obszary ryzyka pozwalają także na wdrożenie niezbędnych klauzul odszkodowawczych, a także negocjacje w zakresie ceny.

Dzięki naszej skuteczności i sprawnemu działaniu dostarczamy Klientowi informacji pozwalających na zwiększenie bezpieczeństwa planowanej transakcji i zyskanie oszczędności w toku procesu negocjacyjnego.